ZAPROSZENIE DO ZŁOŻENIA OFERTY
I. Nazwa i adres zamawiającego
Fundacja Dom Rodzinnej Rehabilitacji Dzieci z Porażeniem Mózgowym
ul. Szymanowskiego 1, 45-724 Opole, NIP: 7542098217
II. Przedmiot zamówienia
Przedmiotem zamówienia jest przeprowadzenie audytu zewnętrznego projektu pn.: „Mam możliwości- mogę!”, współfinansowanego ze środków Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych.
Okres realizacji projektu: 01.04.2025-31.03.2026 r. Audytowi podlega pierwszy okres rozliczenia finansowego na kwotę 2 998 436,40 zł.
Projekt realizowany jest w ramach konkursu 1/2024- „Wspieramy aktywność”, finansowany w części ze środków PRFON w ramach ustawy o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych.
Numer umowy z PFRON: UM/PW9/2025/3/O_OPOLSKI/11665 z dnia 09.04.2025 r.
III. Wytyczne dotyczące audytu zewnętrznego
Audyt przeprowadzony powinien być zgodnie z „Wytycznymi dotyczącymi audytu zewnętrznego zadań/projektów finansowanych w części lub całości ze środków PFRON w ramach ustawy o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych” dostępnych na stronie PFRON pod adresem https://www.pfron.org.pl– zakładka organizacje pozarządowe, projekty i konkursy dla organizacji, zadania zlecane- aktualnie realizowane konkursy, po wybraniu konkursu 1/2024 „Wspieramy aktywność”, dokumentacja konkursowa i załącznika dotyczącego wytycznych
IV. Raport/sprawozdanie audytu zewnętrznego
- Wykonawca po przeprowadzonym audycie, zobowiązany jest do przekazania zamawiającemu raportu/sprawozdania.
- Jednostka audytowana ma prawo do odniesienia się do raportu/sprawozdania.
- Raport należy sporządzić zgodnie z „Wytycznymi”dostępnymi w powyższym linku.
- Raport/sprawozdanie z audytu zewnętrznego powinien zawierać w szczególności następujące elementy:
a. datę sporządzenia raportu/sprawozdania,
b. nazwę i adres podmiotu realizującego zadanie/projekt,
c. nazwę podmiotu przeprowadzającego audyt zewnętrzny,
d. nazwę audytowanego zadania/projektu, numer i datę umowy, która dotyczy audytowanego zadania/projektu,
e. całkowitą wartość zadania/projektu w tym całkowitą wartość kosztów kwalifikowalnych, kwotę dofinansowania,
f. termin realizacji zadania/projektu oraz zwięzły opis audytowanego zadania/projektu,
g. imiona i nazwiska audytorów uczestniczących w audycie oraz numer imiennego upoważnienia do przeprowadzenia audytu zewnętrznego,
h. termin przeprowadzenia audytu zewnętrznego,
i. okres objęty audytem zewnętrznym,
j. cel audytu zewnętrznego,
k. zakres przedmiotowy audytu zewnętrznego, w tym dokumenty (rodzaj, numer, itp.), które zostały poddane badaniu,
l. podjęte działania i zastosowane techniki audytu zewnętrznego,
m. informacja czy badanie audytowe zostało przeprowadzone na podstawie wszystkich dokumentów, czy też na próbie dokumentów oraz informacja o sposobie doboru próby do zadania audytowego
n. ustalenia stanu faktycznego,
o. wskazanie stwierdzonych problemów w trakcie realizacji zadania/projektu wraz ze wskazaniem ich wagi,
p. określenie oraz analiza przyczyn i skutków uchybień,
q. uwagi i wnioski w sprawie usunięcia stwierdzonych uchybień, ewentualne rekomendacje,
r. podpisy audytorów sporządzających raport/sprawozdanie.
Wszystkie strony raportu/sprawozdania z przeprowadzonego audytu powinny być ponumerowane i parafowane przez audytora zewnętrznego.
V. Wybór audytora
- O udzielenie zlecenia mogą się ubiegać wykonawcy, którzy posiadają niezbędne doświadczenie oraz dysponują osobami o odpowiednich kwalifikacjach i doświadczeniu w zakresie przeprowadzania audytu.
- Przez wykonawców o odpowiednich kwalifikacjach i doświadczeniu należy rozumieć podmioty
a. dysponujące osobami o udokumentowanych kwalifikacjach;
b. posiadające udokumentowane doświadczenie w zakresie audytowania zadań lub projektów finansowanych ze środków publicznych (przynajmniej 3 zadania/projekty);
c. posiadające udokumentowane doświadczenie związane z badaniem prawidłowości wykorzystania środków publicznych;
d. posiadające udokumentowane doświadczenie w przeprowadzaniu audytu zewnętrznego i/lub audytu wewnętrznego;
e. skład zespołu przeprowadzającego audyt zewnętrzny zadania/projektu powinien być co najmniej dwuosobowy. W skład zespołu powinna wchodzić co najmniej jedna osoba posiadająca uprawnienia biegłego rewidenta.
3. Podmiot ubiegający się o przeprowadzenie audytu zewnętrznego zadania/projektu zobligowany jest do złożenia:
a. wykazu wykonanych audytów zadań lub projektów finansowanych ze środków publicznych wraz z terminem ich wykonania,
b. wykazu osób, które będą uczestniczyć w wykonaniu audytu wraz z informacjami na temat ich kwalifikacji zawodowych i doświadczenia,
c. potwierdzonych za zgodność z oryginałem dokumentów potwierdzających kwalifikacje zawodowe uprawniające do przeprowadzenia zadania audytowego.
4. Dokumenty, o których mowa w ust. 3 powinny dotyczyć zarówno kwalifikacji i doświadczenia osób, które będą bezpośrednio uczestniczyć w wykonaniu audytu, jak również podmiotu ubiegającego się o uzyskanie zlecenia na przeprowadzenie audytu.
5. Osoby uczestniczące w przeprowadzaniu audytu zewnętrznego powinny spełniać wymóg bezstronności i niezależności od badanego Wnioskodawcy. Bezstronność i niezależność nie jest zachowana, jeżeli osoba lub podmiot przeprowadzający audyt zewnętrzny:
a. posiada udziały, akcje lub inne tytuły własności w jednostce pełniącej rolę beneficjenta lub w jednostce z nią stowarzyszonej, dominującej lub współzależnej;
b. jest lub był w ostatnich 3 latach przedstawicielem prawnym (np.: pełnomocnikiem), członkiem organów nadzorczych, bądź zarządzających lub pracownikiem jednostki stowarzyszonej, dominującej, zależnej lub współzależnej;
c. w ostatnich 3 latach uczestniczył w sporządzaniu dokumentów stanowiących przedmiot audytu;
d. osiągnął chociażby w jednym roku w ciągu ostatnich 5 lat co najmniej 50% przychodu rocznego z tytułu świadczenia usług na rzecz danej jednostki, jednostki wobec niej dominującej lub jednostek z nią stowarzyszonych, jednostek od niej zależnych lub współzależnych (nie dotyczy to pierwszego roku działalności podmiotu przeprowadzającego audyt);
e. jest małżonkiem, krewnym lub powinowatym w linii prostej do drugiego stopnia lub jest związany z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z osobą zarządzającą lub będąca w organach nadzorczych jednostki albo zatrudnia przy prowadzeniu audytu takie osoby;
f. jest lub był zaangażowany w planowanie, realizację, zarządzanie projektem, który z innych powodów nie spełnia warunków bezstronności i niezależności;
g. z innych powodów nie spełnia warunków bezstronności i niezależności.
6. Osoby uczestniczące w przeprowadzaniu audytu zewnętrznego powinny spełniać również wymóg bezstronności i niezależności od PFRON. Poprzez spełnienie warunku bezstronności i niezależności rozumie się przede wszystkim niepozostawanie w stosunku pracy z PFRON osób wykonujących audyt zewnętrzny.
7. Osoby przeprowadzające audyt zewnętrzny składają pisemne oświadczenie o bezstronności i niezależności. Oświadczenia będą stanowiły załączniki do umowy podpisywanej pomiędzy Wnioskodawcą a wykonawcą audytu zewnętrznego. Wzór oświadczenia o bezstronności i niezależności składanego przez osoby uczestniczące w przeprowadzaniu audytu stanowi załącznik do „Wytycznych” i jest dostępny pod powyższym linkiem.
VI. Termin wykonania zamówienia
- Termin przeprowadzenia audytu projektu: 01.02.2026 r.- 27.03.2026 r.
- Termin przygotowania raportu/sprawozdania: do 31.03.2026 r.
- Rozpoczęcie audytu musi nastąpić nie wcześniej niż przed poniesieniem co najmniej 70% łącznych kosztów kwalifikowalnych projektu
VII. Opis sposobu przygotowania ofert:
- Oferta powinna być podpisana przez osobę (osoby) upoważnione do wystąpienia w imieniu Wykonawcy. Załączniki (skany) należy podpisać i opieczętować.
- Ofertę należy złożyć w języku polskim.
- Treść oferty musi odpowiadać treści zapytania ofertowego.
- Złożenie oferty niezgodnej z obowiązującym prawem lub zapytaniem ofertowym, spowoduje odrzucenie oferty.
- Oferta powinna zawierać cenę brutto za przeprowadzenie audytu.
- Wraz z formularzem ofertowym należy złożyć:
a. wykaz przeprowadzonych audytów,
b. wykaz osób uczestniczących w audycie,
c. dokumenty potwierdzające kwalifikację i doświadczenie osób, które będą bezpośrednio uczestniczyć w wykonaniu audytów, jak również podmiotu ubiegającego się o uzyskanie zlecenia na przeprowadzenie audytów;
VIII. Termin oraz sposób złożenia oferty:
- Ofertę należy złożyć w terminie do dnia 27.01.2026 r. na adres e-mail:
- W temacie wiadomości należy wpisać: Zapytanie ofertowe – audyt projektu PFRON.
- Oferty złożone po terminie składania ofert podanym powyżej nie będą brane pod uwagę przy wyborze oferty najkorzystniejszej.
Dodatkowych informacji udziela Jowita Kempska- koordynator projektu- tel. 77 400 44 16.
O wyborze oferty i dalszym postępowaniu zostaniecie Państwo zawiadomieni mailowo.
